編者按：為幫助（zhù）投資者充分了解深市主板改革後的相關（guān）規則變化（huà）和投資（zī）風險點，深交（jiāo）所投資者服務部推出《主板投資入市手冊》。下麵讓冈本视频APP网站入口一起來看看“主板發行上市審核”相關內容。

發行人申（shēn）請首次公開發行（háng）股票（piào）並在主板上市的，應當符（fú）合哪（nǎ）些發行條件？

答：發行人應當符合中國（guó）證監會（huì）《首次公開發行股票注冊管理辦法》規定的發行條件。具體（tǐ）如下（xià）：

（1）發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份（fèn）有限公司，具備健全且運行良好的組織機構，相關機構和人員能夠依法履行職責。

有限責任公司按原賬麵淨資產值折股整體變更（gèng）為股份有限公司的，持續經（jīng）營時間可以（yǐ）從有限（xiàn）責任公司成立之日起計算。

（2）發行人會計基礎工作規範，財務報表的編製和披露符合企業會計準則和相（xiàng）關信息披露規則的規定，在所有重大方麵公允地反（fǎn）映了（le）發行人（rén）的（de）財務狀況、經營成果和現金流量（liàng），最近3年財務會計報告由注冊會（huì）計（jì）師出具無保留意見的審計報告（gào）。

發（fā）行人內部控製製度健全且被有效執行，能夠合理（lǐ）保證公司運行效（xiào）率、合法（fǎ）合規（guī）和財務報告（gào）的可靠性，並由注冊會計師出具無（wú）保留結（jié）論（lùn）的內部控製鑒證報告。

（3）發行人業務完整，具有直接麵（miàn）向市場獨立持續經營的能力：①資產完整，業務及人員、財務、機構獨立，與控股股（gǔ）東、實際控製人及其控製的其他企業間不存在對發行人構成重（chóng）大不利影響的同業（yè）競爭，不存在嚴重影響獨立性或者顯失公平的關聯交易；②主（zhǔ）營業務、控製權和管理團隊穩定，首次公開發行股票並在主板上市的，最近3年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大不利變化；發行人的股份權屬清（qīng）晰，不存在導致控（kòng）製權可能變更的重大權屬糾紛，首次公（gōng）開發（fā）行股票並在主板上市的，最近3年實際控製人沒有發（fā）生變（biàn）更；③不存在涉（shè）及主要資產、核心技術、商標等的重大權屬糾紛（fēn），重大償債風險，重（chóng）大擔保、訴訟、仲裁等（děng）或有事項，經營環境已經或者將要發生（shēng）重大變化等對（duì）持續經營有重大不利影（yǐng）響的（de）事項。

（4）發行人生產（chǎn）經營符合法律、行政法規的規定，符合（hé）國家產（chǎn）業政策。

最近3年內，發行人及（jí）其控股股東、實際（jì）控製人不存在貪汙、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會（huì）主義市場經（jīng）濟秩序的刑事犯罪，不（bú）存在欺詐（zhà）發行、重大信息披露違法或者其（qí）他涉及（jí）國家安全、公共安全、生態安全、生產安全、公眾健康安全等領域的重大違法行為（wéi）。

董事、監（jiān）事和高級管理人員不存在最近3年內受到（dào）中國證監會行政處（chù）罰，或者因涉嫌犯罪正在被司法（fǎ）機關立案偵查（chá）或者涉嫌違法違規正在被中國證監會立案調查且尚未有明確結論意見等情形（xíng）。

（免責聲明：本文僅為投資者教育之目的而發布，不構成投（tóu）資建議。投資者據此操（cāo）作，風險自擔。深（shēn）圳證券交易所力求本文所涉信息準（zhǔn）確可靠，但（dàn）並不對其準確性、完整性和及時性做出（chū）任（rèn）何保證，對因使用本文引發的損失不承擔責任。）